ИФНС России в ходе проведения контрольных мероприятий налогового контроля установила «сомнительные» сделки с «сомнительным» контрагентом, а именно, по расчетному счету отсутствуют операции, свидетельствующие о реальном ведении деятельности (оплата коммунальных услуг, аренда, покупка канцелярии и др.). Данное юридическое лицо не обладает квалифицированными трудовыми, имущественными ресурсами для ведения деятельности и осуществления квалифицированных работ, предоставления услуг, зарегистрирована незадолго до осуществления «технических» операций, осуществляло деятельность непродолжительный период времени, не имеет деловой репутации, контактной информации, рекламной информации для потенциальных потребителей, ведущих «реальную» предпринимательскую деятельность, налоговые обязательства «сомнительным» контрагентом создана в целях усложнения проведения мероприятий налогового контроля и удлинения цепочек «схемных» операций в отсутствие реального выполнения работ.
При этом Налоговым органом в рамках заседания комиссии по устранению нарушений, установленных в ходе проведения мероприятий налогового контроля было предложено самостоятельно оценить риски и оценить преимущество самостоятельного выявления и исправления допущенных ошибок при исчислении налогов и самостоятельно задекларировать уточненные налоговые обязательства, возникшие в результате принятия мер по снижению налоговых рисков по НДС на сумму 6232355 руб.
Юристами ООО «Легикон-Право» был осуществлен полный анализ материалов имеющегося у Налогового органа. В Налоговый орган было представлено мотивированное возражение с документально обоснованными контраргументами.
По результатам рассмотрения в УФНС России доводов ИФНС России и доводов ООО «Легикон-Право» было принято решение об исключении клиента ООО «Легикон-Право» из реестра выгодоприобретателей и установлена реальность взаимоотношений со спорным контрагентом и обоснованность включения затрат в 8 раздел декларации по НДС.
