Легикон право | Практикум «Налоговые риски и налоговое структурирование холдинговых структур»

+7 (495) 921-45-27 Связаться с нами

Главная
В фокусе
Мероприятия
Практикум «Налоговые риски и налоговое структурирование холдинговых структур»

Практикум «Налоговые риски и налоговое структурирование холдинговых структур»

ФОРМАТ МЕРОПРИЯТИЯ

Курс / Offline

СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ

Платное участие

О мероприятии

Практикум будет полностью основан на кейсах: максимум практики – минимум теории.

Вы получите актуальную информацию в области налогового законодательства, бухгалтерского учета, российского и международного налогообложения.

Будут рассмотрены кейсы в области налогового структурирования бизнеса, оценки налоговых рисков от структурирования холдинговых структур, а так же основные тенденции в судебной и арбитражной практике.

По окончании обучения выдается удостоверение о повышении квалификации Финансового университета при Правительстве РФ.

Программа мероприятия

Правовое регулирование холдинговых структур (групп (компаний))

Правовое регулирование понятия «группа компаний», холдинга в арбитражной и правоприменительной практике;
Анализ «типичных» рисков;
Этапы возникновения групп компаний (холдинга), их признаки, виды, построение организационной структуры и финансовых потоков;
Ошибки в структурировании групп компаний (холдингов) и их последствия;
Соотношение взаимозависимости и возможных рисков;
Фактическая и юридическая группа компаний;
Сделки между аффилированными лицами;
Передача имущества, долей между компаниями группы;
Особенности построения договорных отношений;
Дивидендная политика;
Контролирующее бизнес лицо и его ответственность;
Типичные ошибки групп компаний (холдингов);
Международный опыт в построении и функционировании групп компаний.

Налоговые и иные риски групп компаний

Консолидированная группа, особенности регулирования, допускаемые ошибки;
Дробление бизнеса;
Признаки дробления бизнеса (отсутствие самостоятельности, деловой цели, общее руководство, имущество, аффилированость;
Анализ признаков дробления через призму арбитражной практики;
Методы выявления дробления бизнеса;
Виды дробления: сохранение прав на спецрежим, комбинация ОСНО и спецрежимов для оптимизации НДС и налога на прибыль, «хранитель активов», оптимизация налога на имущество организаций, использование «серых» фирм для налоговой оптимизации;
Трансформированная система дробления бизнеса через использования фирм на ОСНО;
Контролируемые сделки, особенности налогового администрирования;
Межгрупповые сделки: займы, инвестирование, переуступки, переводы долга, продажа активов, роялти, безналоговое финансирование и передача имущества, вклады в имущество, крупные сделки и т.д.;
Требования к деловой цели, к финансово-экономическому обоснования сделок внутри группы (холдинга);
Договорные отношения группы компаний с ИП (IT-сфера, бухгалтерские и юридические услуги, поиск клиентов, закупочная деятельность, рекламные услуги, транспортные услуги, услуги склада, агентские услуги и др.);
Простое товарищество;
Производственный кооператив;
Налоговые споры, характерные для холдинговых структур.

Диверсификация и реструктуризация бизнеса, налоговый комплаенс

Особенности проведения анализа налоговых рисков групп компаний (холдинга): анализ структуры управления и управленческих решений с учетом налоговых последствий для участников, анализ учетных процессов, анализ возможных налоговых доначислений, выявление структуры, анализ финансовых потоков, анализ признаков взаимозависимости и аффилированности. самостоятельности и добросовестности, осмотр офисных помещений, беседа с сотрудниками, оценка информационной безопасности, проявления должной осмотрительности и оценка реальности, оценка документооборота;
Оценка экономической целесообразности, деловой цели, самостоятельности и реальности;
Построение матрицы рисков;
Формирование отдела налогового комплаенса, разработка профессиональных компетенций сотрудников, формирование должностных инструкций, выработка системы подчинения иных отделов, согласования принимаемых решений (документов) с отделом налогового комплаенса, выработка рекомендаций по работе внутри группы, со сторонними лицами, формирование договорной работы с учётом налоговых оговорок;
Разработка новой структуры, обеспечивающей налоговую и имущественную безопасность группы компаний;
Типичные ошибки;
Моделирование управления и финансовых потоков новой модели группы компаний;
Моделирование формы налогового контроля за управленческими решениями;
Построение бухгалтерской службы;
Построение юридической и финансовой службы;
Кадровая служба группы компаний;
Выявление рисков в операционной деятельности новой модели;
Разработка плана диверсификации группы компаний;
Финансово-экономическое обоснование новой структуры;
Особенности разбивки трансформации группы на этапы;
Регламентирование действий и их документационного обеспечения в целях обеспечения финансово-экономического обоснования структуры;
Структурирование по субъектам;
Обоснование субъектов трансформации;
Моделирование контрольных мероприятий как инструмент проверки легендирования;
Утверждение плана;
Трансформация бизнеса;
Цикличность трансформаций;
Подготовка сотрудников;
Особенности обучения и внедрения;
Трансформация локальных актов: типичные ошибки;
Создание системы «реперных точек» трансформации модели функционирования группы компаний;
Корректировка плана;
Периодичности корректировок и новации в легендировании;
Завершение трансформации;
Оценка рисков новой структуры.

Особенности договорных конструкций в холдинге

Вступление в хартии (ассоциации) налогоплательщиков;
Формирование соглашений или внесение формировок, связанных с налоговыми оговорками, раскрытие налоговой тайны контрагентами;
Новые требования к проверке контрагентов;
Особенности формирование цены по контролируемым и неконтролируемым сделкам;
Особенности работы с иностранными контрагентами;
Особенности построения работы бухгалтерской службы.

Управление финансами группы компаний

Распределение управленческих функций между головной компанией (корпоративным центром) и дочерними предприятиями в холдинговые компаниях финансового и операционного типа;
Цели финансового менеджмента холдинга;
Механизм формирования финансовой структуры холдинга;
Комплексный подход к системе управления финансами группы компаний;
Особенности инструментов управления финансами в холдинге (финансовая политика, системы бюджетирования, управленческого учета, финансового контроля) и их взаимосвязь;
Организация работы финансовых служб централизованного и децентрализованного типов;
Плюсы и минусы различных подходов;
Централизация финансовой службы в холдинге;
Модели и способы организации единой финансовой службы.

Практикум по структурированию групп компаний

Франшизная модель и особенности ее реализации;
Простое товарищество. Индивидуальные предприниматели в группах компаний и их легендирование;
Производственный кооператив;
Демонстрация самостоятельности, экономической целесообразности и деловой цели;
Типичные сделки и их обоснование;
Инструменты защиты активов («хранитель активов», опцион, аренда с правом выкупа, лизинг, залоговые модели, обоснование «рантье»);
Основные модели построения холдинговых структур в соответствии с направлениями бизнеса.

Налоговый мониторинг

Особенности при правовом регулировании компаний, входящих в налоговой мониторинг;
Критерии вхождения компаний в налоговой мониторинг;
Особенности информационного обеспечения компаний;
Специфика мероприятий налогового контроля в рамках налогового мониторинга;
Последствия выхода из налогового мониторинга.

Налоговые риски в связи с наличием взаимодействия с иностранными компаниями

Особенности взаимодействия с оффшорными компаниями: выплата дивидендов, исполнение договоров по администрированию, обеспечению работы холдинговой структуры на территории РФ, заключению иных договоров;
Критерии отнесения к кондуитным компаниям;
Изменения соглашений об избежании двойного налогообложения;
Изменения соглашений об информационном обмене;
Методика доказывания налоговыми органами ведения фиктивного документооборота;
Прецедентные кейсы по данным вопросам.

Способы определения «неформальной» группы компаний

Методы выявления групп компаний налоговыми и правоохранительными органами;
Критерии для определения «неформальной» группы компаний, выработанные судебной и правоприменительной практикой;
Последствия признания группой: субсидиарная ответственность, последствия банкротства единицы группы, уголовное преследование, «обнуление» активов в пользу третьих лиц, применение статьи 45 НК РФ и взыскание налоговой недоимки за счет иных организаций группы;
Регламентный порядок процедур и инструменты защиты с учетом практики 2020-2021.

Спикеры