Практикум «Налоговые риски и налоговое структурирование холдинговых структур»
ФОРМАТ МЕРОПРИЯТИЯ
Курс / Offline
СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ
Платное участие
image
О мероприятии

Практикум будет полностью основан на кейсах: максимум практики – минимум теории.

Вы получите актуальную информацию в области налогового законодательства, бухгалтерского учета, российского и международного налогообложения.

Будут рассмотрены кейсы в области налогового структурирования бизнеса, оценки налоговых рисков от структурирования холдинговых структур, а так же основные тенденции в судебной и арбитражной практике.

По окончании обучения выдается удостоверение о повышении квалификации Финансового университета при Правительстве РФ.

 

Программа мероприятия
Правовое регулирование холдинговых структур (групп (компаний))
  • Правовое регулирование понятия «группа компаний», холдинга в арбитражной и правоприменительной практике;
  • Анализ «типичных» рисков;
  • Этапы возникновения групп компаний (холдинга), их признаки, виды, построение организационной структуры и финансовых потоков;
  • Ошибки в структурировании групп компаний (холдингов) и их последствия;
  • Соотношение взаимозависимости и возможных рисков;
  • Фактическая и юридическая группа компаний;
  • Сделки между аффилированными лицами;
  • Передача имущества, долей между компаниями группы;
  • Особенности построения договорных отношений;
  • Дивидендная политика;
  • Контролирующее бизнес лицо и его ответственность;
  • Типичные ошибки групп компаний (холдингов);
  • Международный опыт в построении и функционировании групп компаний.
Налоговые и иные риски групп компаний
  • Консолидированная группа, особенности регулирования, допускаемые ошибки;
  • Дробление бизнеса;
  • Признаки дробления бизнеса (отсутствие самостоятельности, деловой цели, общее руководство, имущество, аффилированость;
  • Анализ признаков дробления через призму арбитражной практики;
  • Методы выявления дробления бизнеса;
  • Виды дробления: сохранение прав на спецрежим, комбинация ОСНО и спецрежимов для оптимизации НДС и налога на прибыль, «хранитель активов», оптимизация налога на имущество организаций, использование «серых» фирм для налоговой оптимизации;
  • Трансформированная система дробления бизнеса через использования фирм на ОСНО;
  • Контролируемые сделки, особенности налогового администрирования;
  • Межгрупповые сделки: займы, инвестирование, переуступки, переводы долга, продажа активов, роялти, безналоговое финансирование и передача имущества, вклады в имущество, крупные сделки и т.д.;
  • Требования к деловой цели, к финансово-экономическому обоснования сделок внутри группы (холдинга);
  • Договорные отношения группы компаний с ИП (IT-сфера, бухгалтерские и юридические услуги, поиск клиентов, закупочная деятельность, рекламные услуги, транспортные услуги, услуги склада, агентские услуги и др.);
  • Простое товарищество;
  • Производственный кооператив;
  • Налоговые споры, характерные для холдинговых структур.
Диверсификация и реструктуризация бизнеса, налоговый комплаенс
  • Особенности проведения анализа налоговых рисков групп компаний (холдинга): анализ структуры управления и управленческих решений с учетом налоговых последствий для участников, анализ учетных процессов, анализ возможных налоговых доначислений, выявление структуры, анализ финансовых потоков, анализ признаков взаимозависимости и аффилированности. самостоятельности и добросовестности, осмотр офисных помещений, беседа с сотрудниками, оценка информационной безопасности, проявления должной осмотрительности и оценка реальности, оценка документооборота;
  • Оценка экономической целесообразности, деловой цели, самостоятельности и реальности;
  • Построение матрицы рисков;
  • Формирование отдела налогового комплаенса, разработка профессиональных компетенций сотрудников, формирование должностных инструкций, выработка системы подчинения иных отделов, согласования принимаемых решений (документов) с отделом налогового комплаенса, выработка рекомендаций по работе внутри группы, со сторонними лицами, формирование договорной работы с учётом налоговых оговорок;
  • Разработка новой структуры, обеспечивающей налоговую и имущественную безопасность группы компаний;
  • Типичные ошибки;
  • Моделирование управления и финансовых потоков новой модели группы компаний;
  • Моделирование формы налогового контроля за управленческими решениями;
  • Построение бухгалтерской службы;
  • Построение юридической и финансовой службы;
  • Кадровая служба группы компаний;
  • Выявление рисков в операционной деятельности новой модели;
  • Разработка плана диверсификации группы компаний;
  • Финансово-экономическое обоснование новой структуры;
  • Особенности разбивки трансформации группы на этапы;
  • Регламентирование действий и их документационного обеспечения в целях обеспечения финансово-экономического обоснования структуры;
  • Структурирование по субъектам;
  • Обоснование субъектов трансформации;
  • Моделирование контрольных мероприятий как инструмент проверки легендирования;
  • Утверждение плана;
  • Трансформация бизнеса;
  • Цикличность трансформаций;
  • Подготовка сотрудников;
  • Особенности обучения и внедрения;
  • Трансформация локальных актов: типичные ошибки;
  • Создание системы «реперных точек» трансформации модели функционирования группы компаний;
  • Корректировка плана;
  • Периодичности корректировок и новации в легендировании;
  • Завершение трансформации;
  • Оценка рисков новой структуры.
Особенности договорных конструкций в холдинге
  • Вступление в хартии (ассоциации) налогоплательщиков;
  • Формирование соглашений или внесение формировок, связанных с налоговыми оговорками, раскрытие налоговой тайны контрагентами;
  • Новые требования к проверке контрагентов;
  • Особенности формирование цены по контролируемым и неконтролируемым сделкам;
  • Особенности работы с иностранными контрагентами;
  • Особенности построения работы бухгалтерской службы.
Управление финансами группы компаний
  • Распределение управленческих функций между головной компанией (корпоративным центром) и дочерними предприятиями в холдинговые компаниях финансового и операционного типа;
  • Цели финансового менеджмента холдинга;
  • Механизм формирования финансовой структуры холдинга;
  • Комплексный подход к системе управления финансами группы компаний;
  • Особенности инструментов управления финансами в холдинге (финансовая политика, системы бюджетирования, управленческого учета, финансового контроля) и их взаимосвязь;
  • Организация работы финансовых служб централизованного и децентрализованного типов;
  • Плюсы и минусы различных подходов;
  • Централизация финансовой службы в холдинге;
  • Модели и способы организации единой финансовой службы.
Практикум по структурированию групп компаний
  • Франшизная модель и особенности ее реализации;
  • Простое товарищество. Индивидуальные предприниматели в группах компаний и их легендирование;
  • Производственный кооператив;
  • Демонстрация самостоятельности, экономической целесообразности и деловой цели;
  • Типичные сделки и их обоснование;
  • Инструменты защиты активов («хранитель активов», опцион, аренда с правом выкупа, лизинг, залоговые модели, обоснование «рантье»);
  • Основные модели построения холдинговых структур в соответствии с направлениями бизнеса.
Налоговый мониторинг
  • Особенности при правовом регулировании компаний, входящих в налоговой мониторинг;
  • Критерии вхождения компаний в налоговой мониторинг;
  • Особенности информационного обеспечения компаний;
  • Специфика мероприятий налогового контроля в рамках налогового мониторинга;
  • Последствия выхода из налогового мониторинга.
Налоговые риски в связи с наличием взаимодействия с иностранными компаниями
  • Особенности взаимодействия с оффшорными компаниями: выплата дивидендов, исполнение договоров по администрированию, обеспечению работы холдинговой структуры на территории РФ, заключению иных договоров;
  • Критерии отнесения к кондуитным компаниям;
  • Изменения соглашений об избежании двойного налогообложения;
  • Изменения соглашений об информационном обмене;
  • Методика доказывания налоговыми органами ведения фиктивного документооборота;
  • Прецедентные кейсы по данным вопросам.
Способы определения «неформальной» группы компаний
  • Методы выявления групп компаний налоговыми и правоохранительными органами;
  • Критерии для определения «неформальной» группы компаний, выработанные судебной и правоприменительной практикой;
  • Последствия признания группой: субсидиарная ответственность, последствия банкротства единицы группы, уголовное преследование, «обнуление» активов в пользу третьих лиц, применение статьи 45 НК РФ и взыскание налоговой недоимки за счет иных организаций группы;
  • Регламентный порядок процедур и инструменты защиты с учетом практики 2020-2021.
Спикеры
photo
Попова Оксана Сергеевна
Партнер, директор департамента по налоговому сопровождению бизнеса
photo
Ряховский Дмитрий Иванович
Партнер по налоговой практике, доктор экономических наук
photo
Шашков Валерий Юрьевич
Партнер, руководитель корпоративной и судебно-арбитражной практик
Организационные детали
image
Время проведения
10.00.-18.00 17-20 Мая 2022
Место проведения
Москва, Верхняя Масловка 15, Финансовый университет при Правительстве РФ
Начало курса
7 Декабря 2021
Контактная почта
Контактный телефон
image
image
Будьте в курсе событий!
Нашу рассылку читают финансисты, бухгалтеры, юристы, налоговые менеджеры, собственники бизнеса и даже конкуренты. Подпишитесь и Вы!
image