Практикум по налоговым рискам, проверкам, спорам и оптимизации

О мероприятии

Приглашаем вас принять участие в авторском практикуме по налоговым рискам, проверкам, спорам и оптимизации нашего партнера Дмитрия Ивановича Ряховского. Практикум будет полностью основан на кейсах: максимум практики – минимум теории. После прохождения курса, Вы сможете самостоятельно оценить и снизить налоговые риски иоптимизировать налоговые платежи.

Курс ориентирован собственникам бизнеса, бухгалтерам, юристам, финансовым специалистам и налоговым консультантам. Программа рассчитана на 40 часов с 10 до 18.00. Всем участникам будут предоставленызаписи лекций.

По окончании обучения выдается удостоверение о повышении квалификации Финансового университета при Правительстве РФ и сертификат ИПБ.

Программа мероприятия

Трансформация налоговой системы в 2022 году

Новое в налоговом администрировании. Основные тренды налогового контроля и судебной практики
общие рекомендации по функционированию бизнеса в новых условиях

Налоговые риски 2022 и налоговые схемы

Отрасли по «обелению бизнеса»
Недобросовестные контрагенты
Межведомственные базы и их влияние на оценку налогоплательщиков
Налоговые риски
Последствия неподачи уведомления о применении специального налогового режима
Последствия нарушения требований по использованию специального налогового режима
Разрывы по НДС: содержание, виды, последствия
Самозанятые
Дробление бизнеса
Сделки с аффилированными лицами
Агентские схемы
Схемы с ИП
Льготные «налоговые зоны»
Производственные кооперативы
Давальческие схемы
Низконалоговые режимы при выстраивании движения финансовых потоков
Особенности определения налоговым органом «выгодоприобретателей»
Понятие и критерии проявления должной (коммерческой) осмотрительности
Ресурсы, позволяющие всесторонне оценить контрагента
Раскрытие налоговой тайны
Налоговая оговорка
Вступление в Хартии, последствия исключения из Хартии
Критерии, при соблюдении которых, можно взыскать ущерб с контрагента при наличии соглашения о налоговой оговорке
Взыскание убытков с контрагента при отсутствии налоговой оговорки. Позиция Верховного суда по этой категории дел.

Налоговые риски в международном налогообложении

Внутригосударственные и международные меры по противодействию уклонению от налогообложения как фактор рисков в международном налогообложении
Разграничение понятий «уклонение от налогообложения» и «налоговое планирование»
Налоговая, административная и уголовная ответственность за уклонение от налогов
Международные меры по борьбе с уклонением от налогообложения
Глобальный проект противодействия BEPS и BEPS 2, особенности имплементирования в налоговые системы государств
Общие и специальные меры борьбы с уклонением от налогообложения
Доктрины, используемые налоговыми органами в борьбе с уклонением от налогообложения: «экономическая сущность», «превалирование сущности сделки над ее формой», «деловая цель», «злоупотребление правом» и т.д.
Основные направления налоговой политики государств по борьбе с уклонением от налогообложения: противодействие неправомерному применению налоговых соглашений (treaty shopping), контроль за трансфертным ценообразованием, контроль за институтом гибридных финансовых инструментов, применение во внутреннем законодательстве правил недостаточной капитализации, использование концепции контролируемых иностранных компаний, бенефициарного собственника, включение в налоговые соглашений положения об ограничении льгот
Современные тенденции международного налогообложения в аспекте ТЦО: новые правила распределения «рутинных» расходов, оценки нематериальных активов, подготовки документации по ТЦО в структурах ТНК
Международные налоговые соглашения и практика содействия в сборе налогов
Действующие механизмы взаимопомощи в сборе налогов между государствами, проблемы их реализации на практике
Перспективы развития взаимопомощи государств в сборе налогов
Обмени информацией между налоговыми органами иностранных государств

Анализ типичных налоговых ошибок:

Роль коллективного договора в начислении НДФЛ и страховых взносов
Компенсационные выплаты сотрудникам и особенности их обложения
Налогообложение выплат по договорах ГПХ
Проблемы в представлении налоговых вычетов по НДФЛ налоговым агентом
Типичные ошибки при удержании НДФЛ налоговым агентом
Особенности налогообложения командировочных расходов ( в т.ч. представительских)
Момент обложения НДФЛ и страховыми взносами премий, выплачиваемых сотрудникам
Ошибки при налогообложении безвозмездно переданных сотруднику денежных средств и имущества

Налог на прибыль. НДС

Система прослеживаемости товаров
Скидки и премии
Корректировочные счета-фактуры при возврате товаров
Восстановление НДС
Возможность/невозможность переноса расходов в налоговом учете
Резервы по сомнительными долгам
Резерв на отпуска
Доходы и расходы по длительным договорам
Ошибки при уступке прав требования
Начисление амортизации после реконструкции и модернизации с 2022 года

Имущественные налоги

Дополнительные признаки движимого имущества (для включения в объект, не подлежащие налогообложению налогом на имущество организаций)
В каких случаях затраты на счете 08 по объектам недвижимости (включая жилые дома) облагаются налогом на имущество
Как рассчитать налог на имущество, если кадастровая стоимость изменилась из-за установления рыночной стоимости объекта
По вопросу налогообложения недвижимого имущества, переданных в аренду и учитываемых кредитными организациями на балансовом счете 619
О налоге на имущество организаций в отношении капитальных вложений в арендованные объекты основных средств
О перерасчете налога на имущество организаций за прошлые налоговые периоды в связи с ретроспективным отражением последствий изменения учетной политики

Земельный налог

Как определить базу по земельному налогу, если в течение года изменилась кадастровая стоимость участка
Налоговая база по земельному налогу, при изменении в течение года кадастровой стоимости из-за того, что ее приравняли к рыночной

Налоговое сопровождение допроверочной стадии

Алгоритм работы по требованиями (уведомлениям)
Анализ требований (уведомлений) налогового органа, подготовка ответов на требования, определение объема представляемых документов
Основания для продления сроков представления документов (информации) по требованию и (или) не представления документов (информации)
Разграничение ответственности при непредставлении документов
Порядок оспаривания требований и (или) решений о привлечении к ответственности за непредставление документов (информации)
Определение полномочий налоговых органов при истребовании документов (информации)
Формирование позиции и выстраивания алгоритма поведения при вызове на комиссию
Определение объема полномочий налогового органа при проведении комиссии
Подготовка возражений на протокол комиссии (информационные письма)
Анализ последствий для налогоплательщика в случае не произведения уточнения налоговых обязательств по «сомнительным контрагентам»
Алгоритм сдачи уточненных налоговых деклараций по периоду, находящемуся в выездной поверке
Сдача уточненных налоговых деклараций по периоду, находящему в выездной проверке
Методика подготовки и сопровождения на допрос свидетелей
Алгоритм выбора свидетелей, примерный перечень вопросов
Отличия и последствия объяснений налогоплательщика и допроса свидетелей
Критерии законности допроса свидетеля, процессуальные требования к оформлению показаний свидетелей
Нарушения при проведении допросов в налоговом органе
Адвокатский опрос и опрос нотариусом: особенности проведения, сложности в рамках судебной практики
Признание протокола допроса свидетелей не относимым и недопустимым доказательством
Участие защитника, требования к нему, фото и видеофиксация допроса
Проведение налоговой реконструкции на допроверочной стадии
Реконструкция при наличии признаков дробления бизнеса
Налоговая реконструкция при раскрытии схемы поставки товара, оказания услуг (выполнения работ) реальными контрагентами

Сопровождение налоговой проверки

Подготовка к проверке: офис, документы, сотрудники, оборудование
Начало проверки: регламент базовых действий налогоплательщика
Хитрости и тонкости
Стратегическое планирование при проведении проверки: стратегия поведения налогоплательщика, предугадывание действий ИФНС, работа со всеми контрагентами, работниками, контроль за «встречками», методы управления ситуацией
Представление документов: ТКС или на бумаге, предоставление документов (деловая переписка, рецептура, докладные, служебные записки и т.д.), как законно избежать штраф за непредставление, продление сроков представления, легитимность документов, представленных после проверки
Свидетели и их роль в налоговом споре: законность вызова не в «свою» ИФНС, работа с сотрудниками, в том числе с уволенными, правила для свидетеля и налогового консультанта (адвоката), подготовка свидетеля к допросу, практика проведения допросов и порядок сопровождения допросов, протоколы допроса – что нужно знать, передопросы свидетелей
Формирование контрдоказательств
Специалисты и эксперты: характеристика и требования, вопросы, которые нужно ставить перед экспертами/специалистами, требования к заключению, как признать незаконным/оспорить заключение эксперта/специалиста, независимое заключение специалиста как инструмент доказывания невинности в налоговом споре
Выемка документов: подготовка к выемке, алгоритмы поведения при проведении выемки, где хранить документы, спорные вопросы в проведении выемки, выемка с МВД РФ, процессуальные нарушения и оспаривание выемки
Особенности использования в качестве доказательств по налоговому спору результатов оперативно-розыскной деятельности, полученных для начала налоговой проверки или в период ее проведения
Выяснение критериев обязательности выводов по уголовному делу для налогового спора
Легитимность использования доказательств в налоговом споре если они получены в рамках уголовного дела
Законность подмены мероприятий налогового контроля результатами оперативно-розыскной деятельности
Есть ли равенство между результатами обследования при оперативно0розыскной деятельности и производством выемки
Формирование доказательной базы ИФНС
Пошаговые действия ИФНС и налогоплательщика
Расчет действительных налоговых обязательств
Привлечение специалиста (эксперта) для проведения расчетов
Разные подходы налоговых органов и налогоплательщиков при расчете действительных налоговых обязательств

Особенности сопровождения банкротства и уголовного преследования

Особенности процедур банкротства физического лица в 2022 году. Банкротство физического лица

Типичные ошибки в предбанкротном состоянии контролирующих должника лиц
Разработка стратегии банкротства
Процедурные вопросы банкротства – разбор типичных ошибок
Привлечение к субсидиарной ответственности
Оспаривание сделок
Особенности формирования реестра кредиторов
Работа с дебиторской задолженностью
Особенности реализации имущества банкрота
Типичные ошибки банкротства физического лица
Особенности удовлетворения требований кредиторов за счет родственников банкрота

Общая характеристика составов преступлений в области налогов и предпринимательстваОбщая характеристика составов преступлений в области налогов и предпринимательства

Новые тенденции в уголовной практике по налоговым и экономическим преступлениям
Влияние выводов налогового органа на возможность возбуждения уголовного дела
Нюансы формирования доказательств вины
Особенности возбуждения уголовных дел без участия ИФНС
Защита на доследственной стадии: регулирующее законодательство, ваши права и обязанности
Доказательства в уголовном процессе
Адвокатское расследование
Работа со свидетелями
Использование заключения специалиста со стороны защиты в уголовных делах в области налогов и экономики: компетенция специалистов, постановка вопросов специалистами, предоставление документов специалисту, включение заключения специалиста в состав материалов уголовного дела

Практикум по аргументам в налоговых спорах. Анализ причин выигрыша в суде

Практикум по налоговым спорам
Анализ акта и оценка легитимности доказательств
Разработка стратегии налогового спора
Нестандартные приемы защиты
Истребование документов, являющихся приложением к акту проверки
Разработка стратегии спора
Процессуальные сроки и их особое течение в налоговом споре
Процессуальные налоговые нарушения и особенности их формирования
Судебные расходы на налоговый спор – особенности и тренды
Особенности определения контрдействий налогоплательщика для оспаривания результатов проверки
Совокупность доказательств и особенности выработки контраргументов
Как доказывают однодневки
Разработка аргументов в налоговом споре
Как доказать реальность сделки -практические советы
Как доказать реальность контрагента – практические советы
Анализ основных типовых «претензий» ИФНС и разработка реальных аргументов
Активный налоговый спор – как это сделать
Как доказывать формальный подход ИФНС
Как писать возражение
Поведение на возражения
Вопросы с «подвохом»
Как подготовить убедительные аргументы
Дополнительные мероприятия и особенности вынесения решения
Предварительные обеспечительные меры – разбираем законодательные инициативы
Обеспечительные меры, их отмена и замена
Смягчающие обстоятельства и сроки давности привлечения к налоговой ответственности
Особенности вынесения решения о привлечении к налоговой ответственности